Факторинговые операции: особенности и преимущества

      Факторинг - это вид деятельности по предоставлению услуг для контрагентов, которые ведут или хотят строить коммерческие отношения на условиях отсрочки платежей. В операции факторинга в типовом варианте принимают участие три стороны: поставщик (продавец) товара, покупатель товара и фактор (банк, факторинговая компания). Роль фактора в такой операции сводится к кредитованию поставщика посредством выкупа задолженности покупателя. Между фактором и поставщиком заключается договор, по которому фактору по мере возникновения требований по оплате поставок предъявляются платежные документы. Фактор выплачивает поставщику большую часть стоимости требований. После того, как покупатель оплатит продукцию, фактор уплачивает поставщику остаток суммы за вычетом комиссионных.
      Следует отметить, что факторинговые операции практикуются в разных формах, которые различаются по степени риска, который принимаемого на себя фактором: факторинг с регрессом (в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме, клиент переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства) и факторинг без регресса (при невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме фактор компания терпит убытки в объеме выплаченных финансирования средств).
      По операции факторинга денежные требования могут быть уступлены (проданы) поставщиком фактору, который обязуется выплатить поставщику долг покупателя (минус комиссия). А когда наступит срок платежа, фактор получит денежные средства с покупателя. По этой схеме поставщик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что позволяет ему рациональнее управлять своими финансовыми потоками. Тем самым, применение факторинговых схем способствует ускорению оборота капитала.
      При этом факторинг не сводится исключительно к финансированию. В комплекс факторинговых услуг входят также управление дебиторской задолженностью, покрытие ряда рисков, информационно-аналитическое обслуживание. Эти услуги и формируют дополнительную стоимость факторинга, которая отличает его от классических схем кредитования.